Субсидиарная ответственность при банкротстве означает, что по долгам организации могут отвечать не только сама организация-должник, но и лица, которые фактически или юридически влияли на ее действия. Обычно речь идет о собственнике имущества, участниках, руководителе, ликвидаторе или других контролирующих лицах.
В белорусском регулировании можно выделить два основных основания: доведение должника до банкротства и неподача либо несвоевременная подача заявления о банкротстве. Оба основания требуют проверки фактов, роли конкретного лица и связи его поведения с невозможностью рассчитаться с кредиторами.
Доведение до банкротства контролирующими лицами
Часть 2 статьи 11 Закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. "Об экономической несостоятельности (банкротстве)" связывает субсидиарную ответственность с ситуацией, когда банкротство юридического лица вызвано действиями или бездействием лиц, которые могли определять поведение должника. Аналогичный подход также следует из части 2 пункта 3 статьи 52 Гражданского кодекса Республики Беларусь (ГК).
Суть основания такая: если собственник имущества, учредители, участники, руководитель или иное контролирующее лицо использовали свое влияние так, что это привело к экономической несостоятельности должника, а имущества должника недостаточно для расчета с кредиторами, такие лица могут солидарно отвечать по обязательствам должника.
Для привлечения к ответственности по этому основанию обычно нужно доказать четыре элемента:
- у ответчика было право давать должнику обязательные указания или фактическая возможность определять его действия;
- ответчик совершал действия или допускал бездействие, используя такое влияние;
- между этим поведением и банкротством есть причинно-следственная связь;
- имущества должника недостаточно для удовлетворения требований кредиторов.
Одного формального статуса руководителя или участника обычно недостаточно. Важно показать, какие именно решения, указания, сделки, вывод активов, бездействие или иное поведение повлияли на финансовое состояние должника и почему это привело к невозможности рассчитаться с кредиторами.
Кто может быть ответчиком
Круг возможных ответчиков не сводится только к директору. По делам о субсидиарной ответственности оценивают роль всех лиц, которые могли влиять на должника.
К таким лицам могут относиться:
- собственник имущества унитарного предприятия;
- учредители или участники хозяйственного общества либо товарищества;
- руководитель юридического лица;
- лица, которые вправе давать обязательные указания должнику или фактически определять его действия;
- председатель ликвидационной комиссии или ликвидатор.
Общее условие - виновное поведение ответчика. При этом отсутствие вины в уголовном деле само по себе не означает, что гражданско-правовая субсидиарная ответственность невозможна. Эти виды ответственности имеют разные задачи и оцениваются по своим правилам.
Неподача заявления о банкротстве
Отдельное основание предусмотрено частью 3 статьи 11 Закона 2012 г. Если должник обязан был обратиться в экономический суд с заявлением о банкротстве, но не сделал этого либо нарушил срок, субсидиарная ответственность может быть возложена на руководителя, председателя ликвидационной комиссии, ликвидатора и других виновных лиц, уполномоченных управлять должником.
Часть 2 статьи 9 Закона 2012 г. называет ситуации, когда заявление о банкротстве должно быть подано. В частности, это случаи, когда удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов делает невозможным исполнение денежных обязательств перед другими кредиторами либо ведет к прекращению деятельности должника. Также обязанность возникает, если уполномоченный орган или собственник имущества унитарного предприятия принял решение о подаче заявления в суд.
Еще один важный случай связан с ликвидацией. Если после утверждения промежуточного ликвидационного баланса выясняется, что имущества недостаточно для удовлетворения требований кредиторов либо имущество отсутствует, это также может требовать обращения в суд.
Заявление должно быть подано в экономический суд не позднее одного месяца со дня возникновения или выявления соответствующего основания. Поэтому для спора важно установить не только факт неподачи заявления, но и дату, когда обязанность обратиться в суд возникла.
Ответственность после прекращения контроля
Субсидиарная ответственность может обсуждаться и в отношении лица, которое уже перестало быть участником, руководителем или иным контролирующим лицом. Часть седьмая статьи 11 Закона о банкротстве предусматривает такие последствия при прекращении права собственности на имущество должника, выходе из состава участников, прекращении трудовых отношений или прекращении права давать обязательные указания.
На практике это означает, что сам по себе выход из компании или увольнение не всегда снимает риск ответственности. Если спорные действия были совершены в период контроля и связаны с последующим банкротством, бывший контролирующий статус все равно может иметь значение.
Правила по Закону об урегулировании неплатежеспособности
Статья 9 Закона "Об урегулировании неплатежеспособности" также содержит важные положения о субсидиарной ответственности. По пункту 1 этой статьи собственник имущества унитарного предприятия, учредители, участники юридического лица, признанного банкротом, и иные лица несут солидарную субсидиарную ответственность только если банкротство было вызвано их виновными, умышленными действиями.
Пункты 2 и 3 статьи 9 связывают предъявление иска с открытием ликвидационного производства, выявлением недостаточности имущества и суммой неудовлетворенных требований кредиторов. То есть размер требования обычно определяется тем, какая часть требований кредиторов осталась непогашенной за счет имущества должника.
Пункт 6 статьи 9 предусматривает важную гарантию для кредиторов: если антикризисный управляющий не предъявил иск, кредитор вправе самостоятельно обратиться в суд с таким требованием.
Для резидентов Парка высоких технологий (ПВТ) действует специальное исключение. По пункту 7 статьи 9 Закона "Об урегулировании неплатежеспособности" субсидиарная ответственность контролирующих лиц резидента ПВТ не возлагается, кроме случаев, когда банкротство вызвано действиями, повлекшими привлечение к уголовной ответственности.
Сроки и порядок предъявления иска
По основанию, связанному с доведением до банкротства по части 2 статьи 11 Закона 2012 г., иски могут предъявляться в течение десяти лет с момента возбуждения производства по делу о банкротстве. На это вправе ссылаться кредиторы, государственные органы, прокурор и контролирующие органы.
В процедуре банкротства ключевую роль обычно играет антикризисный управляющий. Именно он предъявляет иск о привлечении к субсидиарной ответственности, а кредитор получает возможность обратиться самостоятельно, если управляющий этого не сделал.
Ответственность нескольких лиц носит солидарный характер. Это значит, что требование может быть заявлено к нескольким ответчикам, а распределение конечной финансовой нагрузки между ними зависит от обстоятельств дела и дальнейших расчетов.
Что важно собрать для оценки риска
Для предварительной оценки нужно восстановить управленческую и финансовую картину: кто принимал решения, какие сделки совершались, когда возникли признаки неплатежеспособности, были ли вывод активов, предпочтительное удовлетворение отдельных кредиторов, прекращение деятельности или ликвидационные действия.
По основанию неподачи заявления особенно важны документы, которые показывают дату возникновения обязанности обратиться в суд: бухгалтерские данные, требования кредиторов, решения участников или собственника, ликвидационный баланс, переписка с кредиторами и документы антикризисного управляющего.
По основанию доведения до банкротства важнее доказать причинную связь. Необходимо показать не просто плохой финансовый результат, а конкретное виновное поведение контролирующего лица и его влияние на невозможность должника исполнить обязательства.
Нормативная база
- Закон Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. "Об экономической несостоятельности (банкротстве)": статья 9, статья 11.
- Гражданский кодекс Республики Беларусь: часть 2 пункта 3 статьи 52.
- Закон "Об урегулировании неплатежеспособности": статья 9.
- Подходы судебной практики по делам о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц должника.
Этот материал носит информационный характер и не является юридической консультацией.