При проверке клиента важно различать три задачи: установить, кто участвует в операции, оценить связанные с ним риски и организовать контроль, который помогает выявлять подозрительные финансовые операции. Международные обозначения KYC, DD и AML позволяют описать эти задачи, но для применения правил в Беларуси нужно соотносить их с понятиями конкретных нормативных актов.
В сфере финансового контроля KYC обычно соответствует идентификации и верификации клиента, DD — его более широкому изучению и оценке рисков, а AML — системе противодействия легализации преступных доходов. Это содержательное сопоставление, а не основание заменять международными сокращениями формулировки белорусского законодательства.
AML: общая система противодействия легализации доходов
Противодействие отмыванию денег — Anti-Money Laundering (AML) — охватывает правовые, организационные и операционные меры против легализации преступных доходов. В системе финансового контроля эти меры связаны также с предотвращением финансирования террористической деятельности и распространения оружия массового поражения.
Основной акт в Беларуси — Закон Республики Беларусь от 30 июня 2014 года № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения». Далее в статье он обозначается как Закон № 165-З. Сокращение «противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)» используется для обозначения соответствующего направления контроля.
Статья 4 Закона № 165-З предусматривает внутренний контроль со стороны лиц, осуществляющих финансовые операции, и особый контроль со стороны органа финансового мониторинга. К мерам также относятся приостановление перемещения наличных денежных средств через таможенную границу и запрет информировать участников операции о принимаемых мерах.
Связь белорусского регулирования с международными стандартами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) отражена в решении Конституционного Суда Республики Беларусь от 18 июня 2014 года № Р-929/2014. Для организации это означает, что работу следует строить вокруг предусмотренных законом процедур, а не только общих международных обозначений.
KYC: установить клиента и проверить сведения о нем
Принцип «знай своего клиента» — Know Your Customer (KYC) — предполагает установление и проверку личности клиента до начала деловых отношений. В белорусском регулировании соответствующие задачи решаются через идентификацию и верификацию участников финансовой операции.
Идентификация охватывает установление данных о клиенте, его представителях и иных участниках операции, а также подтверждение их достоверности. Такое содержание понятия рассматривается в решении Конституционного Суда Республики Беларусь от 26 ноября 2024 года № Р-1428/2024.
При идентификации физического лица фиксируются фамилия, собственное имя, отчество при наличии, гражданство, дата и место рождения, место жительства или пребывания, реквизиты документа, удостоверяющего личность. При наличии устанавливаются сведения о выгодоприобретателе; дополнительные данные определяются требованиями Национального банка.
Инструкция Национального банка от 19 сентября 2016 года № 494 предусматривает фиксацию полученных сведений в анкете клиента и верификацию — сверку идентификационных данных из различных источников. Поэтому получение документа и проверка достоверности сведений о клиенте — связанные, но разные этапы работы.
Удаленная идентификация связана с цифровыми банковскими технологиями. Указ Президента Республики Беларусь № 136 «О цифровых банковских технологиях» предусматривает использование Межбанковской системы идентификации (МСИ), биометрических документов и электронной цифровой подписи. При выборе удаленного способа нужно учитывать условия его применения, а не считать любую передачу копии документа полноценной идентификацией.
DD: изучение клиента и оценка рисков
Надлежащая проверка — Due Diligence (DD) — в контексте финансового мониторинга включает более широкий комплекс действий, чем установление личности: изучение клиента, его операций и бенефициарных владельцев, оценку рисков и последующий мониторинг. В этой сфере ее задачи соотносятся с внутренним контролем на основе риск-ориентированного подхода по статье 5 Закона № 165-З и Инструкции № 494.
Пункт 6 Инструкции № 494 выделяет три уровня контроля:
- Предварительный: сбор и изучение документов, фиксация сведений в анкете клиента.
- Текущий: мониторинг финансовых операций для выявления операций, подлежащих особому контролю.
- Последующий: анализ операций за предыдущий период, в том числе для выявления подозрительной деятельности длительного характера.
Пункт 14 Инструкции № 494 предусматривает оценку рисков по трем направлениям. Первое — профиль клиента: деятельность, деловая репутация, учредители, бенефициарные владельцы и сведения о публичных должностных лицах. Второе — географический регион, включая резидентство, оффшорные зоны и страны, не выполняющие рекомендации ФАТФ. Третье — виды финансовых операций, их соответствие деятельности клиента и признаки подозрительного поведения.
Для клиентов с высоким риском пункт 19 Инструкции № 494 предусматривает дополнительные меры: обновление сведений не реже одного раза в год, обязательное выявление операций, подлежащих особому контролю, и верификацию. В соответствующих случаях возможен отказ в осуществлении операции. Само обозначение клиента как высокорискового следует связывать с установленными критериями и процедурами внутреннего контроля.
Что нужно организовать внутри компании
Правила внутреннего контроля и ответственное должностное лицо в сфере ПОД/ФТ — основные организационные элементы системы. Требования к ним раскрываются, в частности, в пунктах 7–8 Инструкции № 494. Для лизинговой деятельности значение имеет также Указ Президента Республики Беларусь от 25 февраля 2014 года № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности».
Общие требования к правилам внутреннего контроля предусмотрены постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 24 декабря 2014 года № 1249. При определении обязанностей конкретной организации нужно учитывать ее вид деятельности и применимые специальные правила: требования банковского регулирования нельзя автоматически переносить на любую компанию.
Пункт 68 Инструкции № 494 устанавливает квалификационные требования к ответственному должностному лицу: высшее образование и стаж работы по специальности юридического или экономического профиля не менее шести месяцев либо стаж не менее одного года при отсутствии высшего образования. Пункт 43 предусматривает хранение сведений и документов не менее пяти лет после прекращения договора.
Информация о подозрительных операциях направляется в орган финансового мониторинга — Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь. Эту обязанность следует учитывать вместе с запретом сообщать участникам операции о принимаемых контрольных мерах.
Практически проверка системы начинается с нескольких вопросов: определены ли применимые к организации требования, закреплен ли порядок идентификации, есть ли критерии оценки риска, назначен ли ответственный сотрудник и организовано ли хранение документов. Затем проверяется, охватывают ли внутренние процедуры весь цикл отношений с клиентом — от первичного сбора сведений до анализа последующих операций.
Нормативная база
- Закон Республики Беларусь от 30 июня 2014 года № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения», в том числе статьи 4 и 5.
- Инструкция Национального банка от 19 сентября 2016 года № 494: анкетирование, уровни контроля, оценка рисков, меры для высокорисковых клиентов, хранение документов и требования к ответственному должностному лицу.
- Указ Президента Республики Беларусь от 25 февраля 2014 года № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности».
- Указ Президента Республики Беларусь № 136 «О цифровых банковских технологиях».
- Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 24 декабря 2014 года № 1249 — общие требования к правилам внутреннего контроля.
- Решения Конституционного Суда Республики Беларусь от 18 июня 2014 года № Р-929/2014 и от 26 ноября 2024 года № Р-1428/2024.
Этот материал носит информационный характер, не является юридической консультацией и не заменяет консультацию по вашей конкретной ситуации.